Het opnemen van kengetallen in de begroting past in het streven naar meer transparantie en vergelijkbaarheid. Hiermee wordt beoogd de raad in staat te stellen meer inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente. De kengetallen vormen een verbinding tussen de verschillende aspecten die de raad bij de beoordeling van de financiële positie kan betrekken. De kengetallen leveren daarmee ook een bijdrage aan hun kaderstellende en controlerende rol. Het is voorgeschreven dat de begroting de volgende kengetallen bevat:
- Netto schuldquote;
- Solvabiliteitsratio;
- Grondexploitatie;
- Structurele exploitatieruimte;
- Belastingcapaciteit; woonlasten meerpersoonshuishoudens.
Deze kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte de gemeente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven zodoende inzicht in de financiële weerbaar- en wendbaarheid.
De kengetallen geven samen met de beoordeling van het weerstandsvermogen aan in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen. Velsen kent een positief financieel meerjarenperspectief. Hieronder volgt een overzicht met de ontwikkeling van de kengetallen met een doorkijk naar 2023.
Verloop kengetallen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Rekening 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting | Begroting | |
1A | Netto schuldquote | 91,96 | 106,62 | 97,16 | 97,90 | 101,03 | 99,25 |
1B | Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle | 89,60 | 104,65 | 95,55 | 96,58 | 100,00 | 98,52 |
2. | Solvabiliteitsratio | 22,96 | 16,54 | 16,21 | 14,45 | 12,38 | 11,04 |
3. | Kengetal grondexploitatie | 3,74 | 3,06 | 2,01 | 1,34 | 0,68 | 0,67 |
4. | Structurele exploitatieruimte | 1,12 | 0,78 | 0,08 | 0,95 | 0,34 | 0,50 |
5. | Belastingcapaciteit: Woonlasten meerpersoonshuishouden | 103,27 | 107,92 | 109,07 | n.b. | n.b. | n.b. |
Waardering van de kengetallen
Het gebruik van kengetallen heeft geen functie als normeringsinstrument in het kader van het financieel toezicht door de provincies of het Rijk. Wel heeft de Provincie Noord-Holland de kengetallen in drie categorieën ingedeeld, waarbij categorie A het minst risicovol is en categorie C het meest risicovol. Onderstaand is aangegeven in welke categorie van de Provincie Noord-Holland de kengetallen van Velsen zich bevinden. Overigens zegt één afzonderlijk kengetal niet alles. De kengetallen moeten altijd in relatie tot elkaar worden bezien en ook over meerdere jaren.
Kengetal | Categorie A | Categorie B | Categorie C | |
|---|---|---|---|---|
1. Netto schuldquote | A. zonder correctie doorgeleende gelden | < 90% | 90-130% | > 130% |
B. met correctie doorgeleende gelden | < 90% | 90-130% | > 130% | |
2. Solvabiliteitsratio | > 50% | 20-50% | < 20% | |
3. Grondexploitatie | < 20% | 20-35% | > 35% | |
4. Structurele exploitatieruimte | > 0% | 0 | < 0% | |
5. Belastingcapaciteit | < 95% | 95-105% | > 105% | |
* De scores voor de begroting 2020 van Velsen zijn weergegeven in de grijze vakjes. | ||||
Uit de combinatie van kengetallen komt naar voren, dat de financiële positie van Velsen niet onder druk staat.