Voor de uitvoering van het grondbeleid hanteert de gemeente als grondslag het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De ‘notitie grondexploitatie
2016’ is een notitie waarin de commissie BBV aangeeft op welke wijze één en ander in de begroting en jaarrekening verwerkt en verantwoord moet worden. In 2019 is de BBV bezig met een notitie grondbeleid. Als deze notitie gepubliceerd is vervangt deze de notitie grondexploitatie 2016.
Classificatie gronden per 1-1-2019
Hieronder staat de classificatie van de gronden gebaseerd op de ‘notitie grondexploitatie
2016’ van de BBV. Alleen de categorie Bouwgrond in exploitatie (BIE) valt binnen het ondernemerschap van het grondbedrijf.
De volgende projecten vallen onder de categorie Bouwgrond in exploitatie (BIE):
- De Grote hout
- Wijkermeerweg
- Kalverstraat
- Oud IJmuiden
- Snippenbos
- Van den Vondellaan
- Stadspark IJmuiden
Er zijn twee grondexploitaties in voorbereiding (Van Diepenstraat en Lagersstraat), na het onherroepelijk worden van de bestemmingswijzigingen worden deze toegevoegd aan de BIE. Deze projecten zijn vanzelfsprekend niet verwerkt in de gepresenteerde cijfers.
De boekwaarde per 1-1-2019 bedraagt -/- € 15.011.000 (de kosten overheersen).
De verliesvoorziening per 1-1-2019 bedraagt € 8.549.000.
Geprognosticeerd resultaat bouwgrond in exploitatie (BIE)
Prospecties zijn “toekomstvoorspellingen”. Hierbij wordt op basis van alle beschikbare informatie een zo realistisch mogelijk resultaat voorspeld. De onderbouwing van de toekomstige kosten en opbrengsten staan opgenomen in het (niet publieke) ‘Meerjarenperspectief grondexploitaties’, dit is onder andere gebaseerd op taxaties. De nog te maken kosten zijn per 1-1-2019 geraamd op € 3.375.000 en de nog te realiseren opbrengsten € 10.885.000. Het totaal geraamde eindresultaat van de grondcomplexen wordt bepaald op basis van de netto contante waarde (conform notitie grondexploitaties 2016 van de BBV), deze is per 1 januari 2019 € 7.424.000 negatief (exclusief getroffen verliesvoorzieningen). Voor complexen met een negatief resultaat is dit negatieve resultaat gedekt door een getroffen verliesvoorziening.
De berekende jaarlijkse verhoging van de verliesvoorzieningen voor 2020 t/m 2023 is cumulatief € 773.000.
Winstnemingen
Van de grondexploitaties met een positief geprognosticeerd resultaat wordt jaarlijks tussentijds winst genomen op basis van de “percentage of completion (POC)” methode.
De hoogte van deze winstneming is sterk afhankelijk van de werkelijke kosten en werkelijke opbrengsten gerealiseerd in een boekjaar van deze projecten en wordt nu niet als vast bedrag benoemd. De werkelijke (tussentijds) gerealiseerde winsten worden jaarlijks berekend en gerapporteerd in de jaarrekening.
Strategische aankopen
In de Kadernota ontwikkeling van het Grondbeleid (raadsbesluit 25 januari 2018) is
het maximum voor strategische aankopen vastgesteld op € 10 mln. De gehanteerde huidige boekwaarden van de strategisch aangekochte locaties zijn opgenomen onder de materiële vaste activa en in mindering gebracht op het bedrag voor de strategische aankopen. Er is voor € 0,475 mln aangekocht. Op grond hiervan kan het restant bedrag voor aanwending van strategische aankopen in het kader van het grondbeleid per 1-1-2019 bepaald worden op € 9,525 mln.
Jaarbudgetten
Op basis van de kadernota Ontwikkeling van het Grondbeleid (raadsbesluit 25 januari 2018) zijn een drietal jaarbudgetten beschikbaar gesteld.
• Jaarbudget plankosten faciliterend grondbeleid € 50.000.
• Jaarbudget plankosten actief grondbeleid € 100.000.
• Jaarbudget sloop opstallen € 600.000.
Als dekking is de post doorbelasten kosten Gebiedsontwikkeling van € 750.000 per jaar opgenomen.